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风报课堂:授信疑点重重,如何避免潜在业务“套路”
2019-09-23 09:20 Tom   

案例背景:某市A设备公司想以售后回租的形式从一家B外资融资租赁公司融入一笔资金,但融资租赁公司B没有资金,却有外债额度,B打算从境外借入外债满足A设备公司的融资需求。境外银行C答应提供B融资租赁公司借款,但需境内银行开立备用信用证后才放款。于是,设备公司A找到境内银行D,申请其向境外银行C开立备用信用证,设备公司A以其持有的存款在境内银行D作质押提供反担保。


业务办理逻辑如上图:设备公司A以其持有存款作质押,向境内银行D申请分3次开立备用信用证,受益人为境外银行C,为B融资租赁公司从境外银行C借入外债提供担保。境内银行D开立备用信用证后,境外银行C向融资租赁公司B放款,资金结汇后用于支付设备公司A的售后回租购买款项。

进一步审阅上述业务:设备公司A是以全额存款作质押向境内银行D申请开证,且质押存款应该并非其在境内银行D的既有定期存款,也就是说,用于质押的存款在开立信用备证前,由其他账号转入。且信用证并非一次性开立,而是分三次开立。

通过审阅,就会发现两个很奇怪的疑点:

第一点:设备公司A向B融资租资赁公司申请办理售后回租业务的主要目的是融入资金、盘活自有固定资产。那么为什么要用全额存款作质押?融入了一笔资金,但相应的另一笔全额存款却做了质押,这不是违背了一开始售后回租用以融入资金的目的了么?

第二点:设备公司A为什么不一次性申请开立备用信用证?一次性开立显然比分多次开立更加简洁、高效。

果然,后来境内银行D发现其客户设备公司A的这笔开立外币备用信用证的表外授信业务已经发生垫款并形成不良,且金额相对境内银行D的资产规模来说占比较重。一时疏忽,造成巨大损失。


办理此类授信业务时,该如何做到尽职、合规呢?

根据银行展业三原则。首先,了解你的客户。要清楚交易链条中各环节主体之间是否存在关联关系或亲密关系,可以通过风报(www.riskstorm.com)的企业关联图谱,挖掘企业隐藏的关联交易、关联担保等信息,规避可见风险。其次,要通过多种途径了解客户的背景资料。

对于一笔表外授信业务,银行可以通过风报调取查阅A客户设备公司基本资料(工商信息、税务登记、基本户、公司章程),交叉验证验资文件,高效配合完成银行授信调查报告、银行授信评审报告等。

其次,了解业务。银行从业人员要明白,办理的业务最根本的依据是什么。例如该案例中,就是售后回租交易,那么,对该笔售后回租交易的背景、法律文件就应该做深入细致的推敲和审核,存在疑问就应该跟进。

责任编辑: 3903YSS TS002-BD
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